お金について大切な6つの分野【⑥相続】について考える

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お金について大切な６つの分野とは？

①現在の状況

②プロテクション（備え）

③資産運用

④税金

⑤リタイアメント

⑥相続

あなたは、自分の死後に残すお金や財産について準備していますか？

お金に関する計画は、夢や目標を叶えるためだけではありません。

亡くなった後に、自分の家族や遺族に対する責任もあります。

しかし、多くの人は、死後に発生する税金や手続きやトラブルについて十分に考えていません。

そこで、この記事では、お金について大切な６つの分野のうち、最後に知っておくべき「相続」について解説します。

「相続」とは、あなたが亡くなった後に残すお金や財産（遺産）を、法律や遺言に基づいて分配することです。

これは、お金の計画を立てた後に必要なステップです。

「相続」を準備するためには、以下の５つの項目をチェックしましょう。

１．相続税額の概算

相続税額の概算とは、あなたが亡くなった場合に発生する税金（相続税）のおおよその額を把握することです。

これをすることで、あなたの遺産への負担が明確になります。

相続税額の概算をする方法は、以下のステップで行います。

・自分が亡くなった場合に残す遺産の種類や金額や評価方法を把握する。
・遺産から必要経費や控除額（基礎控除や特別控除や配偶者控除など）を引いた額が課税遺産額となる。
・課税遺産額に応じて相続税率（10%～55%）を適用して、支払うべき相続税額を算出する。
・支払うべき相続税額から減免される額（納税猶予制度や寄付金控除など）を引いた額が納付すべき相続税額となる。
・納付すべき相続税額を各相続人（配偶者や子供や親など）ごとに割り当てる。

相続税額の概算をすることで、あなたは以下のメリットが得られます。

・自分が亡くなった場合にどれだけ税金を支払わなければならないかわかります。
・自分が亡くなった場合にどれだけ遺産が目減りするかわかります。
・自分が亡くなった場合に最適な節税方法を検討することができます。

２．遺産分割

遺産分割とは、あなたが亡くなった後に残す遺産を、各相続人（配偶者や子供や親など）に公平かつ円満に分配することです。

これをすることで、あなたの家族や遺族への思いや意志が反映されます。

遺産分割をする方法は、以下のステップで行います。

・自分が亡くなった場合に誰が相続人になるか（法定相続人）を把握する。
・自分が亡くなった場合にどれだけの割合で遺産を相続するか（法定相続分）を把握する。
・自分が法定相続人や法定相続分に変更を加えたい場合には、遺言書を作成する。
・自分が残す遺産の中で、どの財産を誰に相続させるか（特定相続財産）を決める。
・自分が残す遺産の中で、現金や預金などの財産を誰にどれだけ相続させるか（現金分割）を決める。

遺産分割をすることで、あなたは以下のメリットが得られます。

・自分が亡くなった場合に家族や遺族がトラブルにならないことがわかります。
・自分が亡くなった場合に家族や遺族が満足することがわかります。
・自分が亡くなった場合に自分の思いや意志が実現することがわかります。

３．納税資金の準備

納税資金の準備とは、あなたが亡くなった後に発生する税金（相続税）を支払うためのお金を用意することです。

これをすることで、あなたの遺産への損失が最小限に抑えられます。

納税資金の準備をする方法は、以下のステップで行います。

・自分が算出した納付すべき相続税額を把握する。
・自分が残す遺産の中で、現金や預金などの流動性の高い財産（納税資産）の額を把握する。
・納付すべき相続税額と納税資産額との差額（納税資金ギャップ）を計算する。
・納税資金ギャップを埋めるための方法（貯蓄や投資や保険や借入など）を検討する。
・納税資金ギャップを埋めるための方法に応じて、必要な手続きや準備を行う。

納税資金の準備をすることで、あなたは以下のメリットが得られます。

・自分が亡くなった場合に遺産を売却したり借り入れしたりしなくて済むことがわかります。
・自分が亡くなった場合に遺産の価値が減らないことがわかります。
・自分が亡くなった場合に最適な納税方法を選ぶことができます。

４．生前贈与の活用

生前贈与の活用とは、あなたが生きている間に一部のお金や財産（贈与財産）を家族や親族などに贈ることです。

これをすることで、あなたの相続税への節税効果が高まります。

生前贈与の活用をする方法は、以下のステップで行います。

・自分が贈与したい相手（贈与者）と贈与するお金や財産（贈与財産）を決める。
・自分が贈与することで発生する税金（贈与税）の計算方法や納付方法や期限を把握する。
・自分が贈与することで利用できる節税方法（非課税枠や控除枠や特例枠など）を把握する。
・自分が贈与することで得られる節税額や節税率を算出する。・自分が贈与することに関する手続きや準備を行う。

生前贈与の活用をすることで、あなたは以下のメリットが得られます。

・自分が亡くなった場合に支払う相続税額を減らすことができます。
・自分が亡くなった場合に遺産分割のトラブルを防ぐことができます。
・自分が生きている間に家族や親族との絆を深めることができます。

５．資産の評価下げ対策

資産の評価下げ対策とは、あなたが亡くなった後に残す遺産の中で、高額な評価額（相続税評価額）になる財産（不動産や株式など）を、低額な評価額に変えることです。

これをすることで、あなたの相続税への節税効果が高まります。

資産の評価下げ対策をする方法は、以下のステップで行います。

・自分が残す遺産の中で、高額な評価額になる財産（不動産や株式など）を把握する。
・各財産の評価額を算出する方法や基準や時期を把握する。
・各財産の評価額を低くする方法（売却や譲渡や寄付など）を検討する。
・各財産の評価額を低くする方法に応じて、必要な手続きや準備を行う。
・各財産の評価額を低くしたことで得られる節税額や節税率を算出する。

資産の評価下げ対策をすることで、あなたは以下のメリットが得られます。

・自分が亡くなった場合に支払う相続税額を減らすことができます。
・自分が亡くなった場合に遺産の処分に困らないことができます。
・自分が亡くなった場合に社会貢献することができます。